Mehrwertsteuer aufschlagen und herausrechnen: Ein klarer Leitfaden für Online-Rechner

In der Sprache der Mehrwertsteuer heißt netto der Betrag vor Steuer, brutto der Betrag nach Steuer, und die Steuer selbst ist schlicht die Lücke dazwischen. Der Satz wird meist als Prozentsatz genannt, die Formel braucht ihn aber als Dezimalzahl. Zwanzig Prozent werden zu 0,20, dreizehn Komma fünf Prozent zu 0,135 und dreiundzwanzig Prozent zu 0,23. Haben Sie die Dezimalzahl, lautet der Zusammenhang: Brutto = Netto × (1 + Satz) und Netto = Brutto ÷ (1 + Satz). Diese zwei Gleichungen sind die einzigen, die Sie für gewöhnliche Rechnungen brauchen.

Um Mehrwertsteuer aufzuschlagen, nehmen Sie den Nettobetrag und multiplizieren mit eins plus dem dezimalen Satz. Bei einem Satz von 20 % und einem Nettopreis von 250 € beträgt der Bruttopreis 250 € × 1,20 = 300 €. Der Steueranteil beträgt 300 € − 250 € = 50 €. Läge der Satz bei 23 %, wäre der Faktor 1,23 und ergäbe brutto 307,50 € und 57,50 € Steuer. Die Formel ist dieselbe, ob Sie einer Kundin ein Angebot machen, eine Lieferantenrechnung prüfen oder Steuer zu einem Warenkorb addieren.

Hier passieren die meisten Fehler. Weist eine Rechnung brutto 120 € aus und der Steuersatz beträgt 20 %, ist die Steuer nicht 120 € × 0,20 = 24 €. Das ergäbe netto 96 €, was falsch ist. Die korrekte Rechnung lautet 120 € ÷ 1,20 = 100 € netto, die Steuer beträgt also 20 €. Der Fehler beträgt bei einer Rechnung über 120 € nur 4 €, bei einem Fahrzeug über 12.000 € aber 400 € und bei einem Projekt über 120.000 € ganze 4.000 €. Die Regel ist einfach: Der Bruttobetrag sind 120 % des Nettobetrags, also teilen Sie durch 120 % und ziehen nicht 20 % ab.

Die folgende Tabelle fixiert die Zahlen für einen Nettobetrag von 100 € bei den Sätzen, die Ihnen im Euroraum am ehesten begegnen. Nutzen Sie sie zur Plausibilitätsprüfung, bevor Sie Ihre Zahlen in einen Online-Rechner oder eine Tabellenkalkulation eingeben. Ist Ihre Rechnung größer, skalieren Sie die Spalten für Steuer und Brutto proportional: Ein Nettoumsatz von 1.000 € zu 20 % ist schlicht das Zehnfache der 100-Euro-Zeile.

Marge und Aufschlag vergleichen beide den Gewinn mit einem Preis, nutzen aber verschiedene Nenner, sodass dasselbe Geschäft zwei verschiedene Prozentsätze ergibt. Angenommen, Sie kaufen Material für 80 € und verkaufen es für 100 € netto, dann berechnen Sie 23 % Steuer, sodass brutto 123 € entstehen. Der Aufschlag ist Gewinn geteilt durch Kosten: (100 € − 80 €) ÷ 80 € = 25 %. Die Marge ist Gewinn geteilt durch Verkaufspreis: (100 € − 80 €) ÷ 100 € = 20 %. Streben Sie 25 % Marge an, kalkulieren aber mit 25 % Aufschlag, liegt Ihr Nettoverkaufspreis bei 106,67 € und Ihr Gewinn bei 26,67 € statt der geplanten 25 €. Viele kleine Betriebe entdecken das erst, wenn der Kontostand niedriger ausfällt als erwartet.

Ein browserbasierter Rechner ist nützlich für schnelle Prüfungen, Angebotsentwürfe und dafür, Ihr Auge für Fehler zu schulen. Er ersetzt keine Steuerfachperson, wenn sich Regeln ändern, wenn Sie über eine Umsatzsteuerregistrierung entscheiden oder wenn Sie eine gesetzliche Meldung vorbereiten. Die Rechner auf Sitea.biz laufen vollständig in Ihrem Browser und verlangen kein Login, doch die Seite ist ein unabhängiges Verzeichnis von Online-Rechnern und weder Steuerberatung noch Vermittler oder Behörde.

Stellen Sie sich vor, Sie erhalten eine Rechnung über 1.230 € inklusive 23 % Mehrwertsteuer. Um das Netto zu finden, teilen Sie durch 1,23: 1.230 € ÷ 1,23 = 1.000 €. Die Steuer beträgt 230 €. Hätten Sie 23 % von 1.230 € abgezogen, hätten Sie 282,90 € als Steuer geltend gemacht und Nettokosten von 947,10 € erfasst. Dieser Fehler von 52,90 € würde sowohl Ihre Aufwandszahl als auch jeden Vorsteuerabzug verfälschen. Teilen Sie stets durch 1 plus dem Satz; die zusätzlichen Sekunden sparen später Stunden an Korrekturen.